С 1 ноября 2025 года в России начнут действовать новые правила взыскания налоговой задолженности с граждан. Госдума уже одобрила соответствующий законопроект в первом чтении. Нововведение касается не только организаций и индивидуальных предпринимателей, как это было ранее, но и обычных физических лиц, включая самозанятых. Главная особенность закона — налоговые органы смогут взыскивать долги без решения суда, если сама задолженность не вызывает споров.

Закон направлен на упрощение процедуры взыскания налогов и разгрузку судебной системы. По мнению авторов инициативы, такая мера позволит ускорить процесс поступления налогов в бюджеты различных уровней и повысить эффективность работы налоговых органов.

Что изменится с 1 ноября 2025 года?

На сегодняшний день, если у гражданина России образовалась налоговая задолженность (например, по транспортному налогу, налогу на имущество, НДФЛ и т. д.), налоговая служба обязана обратиться в суд, чтобы получить разрешение на принудительное взыскание этих средств. Судебный процесс требует времени, ресурсов и часто растягивается на месяцы.

С принятием нового закона ситуация изменится. Если задолженность очевидна (то есть по ней нет возражений или споров), Федеральная налоговая служба (ФНС) сможет инициировать взыскание напрямую, без судебного решения. Это значит, что в случае неуплаты налога в установленный срок, долг может быть автоматически списан с банковских счетов гражданина или передан судебным приставам для принудительного взыскания.

Кого затронут изменения?

Закон коснется:

• обычных граждан (резидентов РФ), имеющих задолженность по налогам;
• самозанятых — участников налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД);
• бывших ИП, у которых осталась неуплаченная налоговая задолженность после закрытия статуса.

Ранее подобный порядок уже действовал в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Теперь же он будет распространяться и на всех остальных, кто обязан платить налоги в РФ.

Суд останется только при спорных случаях

Важно понимать, что суд как элемент контроля всё же сохраняется, но только для спорных ситуаций. Если гражданин не согласен с суммой задолженности, считает её ошибочной или имеет доказательства своей правоты, он может выразить возражения. В этом случае взыскание будет приостановлено, и спор будет рассматриваться уже в судебном порядке.

Таким образом, бесспорные долги будут взыскиваться в упрощённом порядке, а спорные — как и раньше, через суд.

Почему власти считают это важным?

По расчетам правительства, данное изменение позволит пополнить бюджеты регионов более чем на 22 миллиарда рублей. Это значительная сумма, особенно в условиях, когда государству необходимо финансировать множество социальных и инфраструктурных программ.

Кроме того, исключение суда из процесса в очевидных случаях позволит:

• ускорить поступление средств в бюджет;
• сократить издержки на ведение судебных дел;
• повысить эффективность работы налоговой службы.

Возможные риски: мошенничество и взлом «Госуслуг»

Однако вместе с положительными эффектами есть и определённые риски. Специалисты предупреждают о возможном росте мошенничества на фоне нового закона. Уже сейчас в России активно действуют киберпреступники, которые рассылают фальшивые уведомления якобы от имени ФНС или портала «Госуслуги». Под предлогом задолженности злоумышленники просят пройти по ссылке, ввести данные банковской карты или авторизоваться в фальшивой копии «Госуслуг».

С введением упрощённого порядка взыскания такие схемы могут стать ещё более распространёнными. Люди, получив уведомление о долге, могут не различить, где настоящий запрос от ФНС, а где — мошенническая атака. Важно помнить, что ФНС не рассылает сообщения с просьбами перейти по ссылкам, особенно в мессенджерах и соцсетях.

Как понять, есть ли у вас задолженность? (дополнительная тема)

Один из ключевых вопросов, который может возникнуть у граждан после прочтения новости: а как узнать, есть ли у меня налоговая задолженность и что делать, если она есть?

Вот основные способы:

Проверка через «Госуслуги»

На портале www.gosuslugi.ru есть раздел «Налоги и задолженности», где можно увидеть все актуальные данные. Если у вас подключено уведомление по электронной почте или в приложении, вы получите сообщение о появлении задолженности.

Проверка через сайт ФНС

На официальном сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.gov.ru) можно войти в личный кабинет физического лица с помощью подтвержденной учетной записи (через «Госуслуги») и посмотреть все начисления, сроки уплаты и возможные долги.

Через банки

Некоторые банки (например, Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и др.) предоставляют возможность проверки и оплаты налогов прямо в приложении. Эти данные берутся из официальных источников.

Что делать, если обнаружили долг?

1. Убедитесь, что долг действительно есть — проверьте детали начисления.
2. Если вы согласны с суммой — оплатите её в ближайшее время через удобный способ (онлайн, в банке, через терминал).
3. Если вы не согласны с задолженностью — подайте возражения через личный кабинет ФНС или обратитесь в отделение налоговой службы.

Важно: не игнорируйте уведомления, так как после вступления закона в силу долг могут начать взыскивать автоматически, без суда и без дополнительных предупреждений.

А если я самозанятый — что мне делать?

Самозанятые граждане — это те, кто зарегистрирован в специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход». Они обязаны уплачивать налог по льготной ставке (4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических). С 1 ноября 2025 года их налоговая задолженность также может взыскиваться без суда.

Если вы относитесь к этой категории:

• Регулярно проверяйте личный кабинет налогоплательщика в приложении «Мой налог»;
• Своевременно оплачивайте начисления, чтобы избежать долгов;
• Следите за уведомлениями от ФНС.

Вывод

Новое законодательство серьёзно меняет привычную для многих процедуру взыскания налоговых долгов. С одной стороны, это поможет государству эффективнее собирать налоги и сократит нагрузку на суды. С другой — гражданам придётся быть более внимательными к своим налоговым обязательствам, ведь теперь за просрочку не потребуется судебного решения — деньги могут списать быстро и автоматически.

Чтобы обезопасить себя, важно регулярно проверять информацию в личном кабинете налогоплательщика, не игнорировать уведомления и ни в коем случае не переходить по сомнительным ссылкам.